Условия платежей

Платежи наличными – это оплата товара немедленно после передачи их продавцом покупателю или немедленная оплата товаров против предоставления продавцом в банк документов, подтверждающих факт поставки товаров в соответствии с условиями контрактов. Немедленным считается платеж, на совершение которого затрачено времени не более, чем необходимо для обработки и их банками платежных документов.

При простейших операциях платеж может быть осуществлен действительно немедленно после передачи товара и документов на него путем выписки покупателем чека на имя продавца.

Банковский процент за время перевода денег продавцом не взимается, что и является основным признаком расчета “наличными”.

Расчеты банковскими переводами не дают продавцам гарантии в том, что покупатели и заказчики вообще оплатят поставленный товар. По этому в условиях контрактов обычно включается обязательства покупателей предоставлять продавцам финансовые гарантии платежей. Покупатели платят банкам стоимость гарантии, которые являются оценкой риска не выполнения платежных обязательств.

Аккредитивная форма расчета, предусматривает обязательства покупателя открыть к установленному в контракте сроку, в определенном банке – эмитенте аккредитив (расчетный счет) в пользу продавца на оговоренную сумму.

Аккредитив – это обязательство банка перевести на счет продавца деньги против предоставления им согласованного с покупателем комплекта документов, подтверждающих поставку товара в соответствии с условиями контракта. Такой аккредитив называется документарным. Этот вид аккредитива не дает гарантии продавцу, что покупатель не отзовет аккредитив и товар будет оплачен.

Более надежным для продавца является безотзывный аккредитив. Когда банк эмитент дает гарантию, что аккредитив не будет отозван. Еще более надежным является подтвержденный аккредитив, когда более надежный банк дает гарантию платежеспособности банка эмитента.

Если банк эмитент поручает другому банку, уполномоченному в стране экспортера, выплатить определенные денежные суммы, он ему переводит или обязуется перевести соответствующие средства.

Банк-эмитент, открывая аккредитив, направляет банку, уполномоченному в стране экспортера соответствующую инструкцию с указанием перечня платежных документов.

Экспортер может переуступить право получения средств с аккредитива третьим лицам (например, своим кредиторам), выдвинув перед импортером требование открыть переводной (трансферабельный) аккредитив.

Аккредитив открывается на определенный срок, который может быть продлен при необходимости. За открытие аккредитива банк берет определенную комиссию, размер которой зависит от суммы, степени сложности и срока действия аккредитива.

Эта форма расчетов удобна для экспортера, т.к. гарантирует платежи, но более дорогая чем расчеты переводами.

Аккредитивная форма основана на работе двух банков корреспондентов первой категории находящихся в странах экспортера и импортера.

Инкассо – также основано на работе двух банков корреспондентов.

Недостатком инкассовой формы расчета являются разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа.

Инкассовая форма может быть с “предварительным акцептом” и “последующим акцептом”. Первая форма выгодна импортеру, поскольку не требует до получения товара изымать сумму из оборотных средств, а экспортеру при этой форме длительное время не возмещают средств, вложенных в производство и транспортировку товара.

Для продавцов более выгодна инкассовая форма платежа с последующим акцептом.

Эта форма выгодная экспортеру используется между партнерами, доверяющими друг другу. Практикуется также ускоренные расчеты по сделке путем “телеграфного инкассо с последующим акцептом”, когда инкассирующий банк немедленно производит зачисление сумм на счет экспортера, телеграфно извещая банк плательщика по про изведенной операции и высылает ему документ.

Продажа в кредит – наиболее частая форма расчетов во внешнеторговых сделках.

Наиболее простой формой товарного кредита является беспроцентная рассрочка платежей – это промежуточная форма расчетов между немедленным платежом наличными и продажей товаров в кредит.

При экспорте массовых однородных товаров часто используются краткосрочные кредиты с платежами по открытому счету, когда по условиям контракта покупатели обязаны переводить экспортерам суммы поставленных за прошедший период товаров через определенные промежутки времени или в фиксированные календарные даты.

На крупные партии товара могут предоставляться долгосрочные кредиты на основе вексельной формы платежей. Порядок расчетов при этом: экспортер осуществляет поставку товаров, затем передает покупателю документы на товар, против акцепта им (письменно подтвержденного) переводного векселя (тратты), выписанного продавцом на сумму долга.

В траттах может указываться обязательства акцептовавшего ее импортера платить по приказу векселедателя или третьего лица-векселедержателя (ремитента).

Векселя являются ценными бумагами и могут быть использованы как средство платежа. В этом случае векселедержатель (ремитент) может передать трату другому своему контрагенту, сделав на ней соответствующую передаточную надпись. Тратта может быть передана в банк (учтена банком) в целях погашения обязательств векселедателя перед другим контрагентом, либо принято в обеспечение представленных экспортеру кредитов.

В случае, когда товарные кредиты предоставляются с начислением годовых процентов (интереса), в траттах указывается стоимость товара с учетом интересов по кредитам, или выписываются отдельные тратты на сумму накапливающуюся по кредитным ставкам, к установленным срокам платежа.